Liste de vérification de Bitcoin Tax

Lignes directrices pour la préparation des taxes Bitcoin

L'année dernière a été très gentille avec Bitcoin. Tellement gentil, en fait, que pour la toute première fois, beaucoup de Bitcoiners auparavant décontractés se découvrent avec des gains soudains et substantiels à annoncer à l'IRS. La bonne chose est que les contribuables ayant une activité Bitcoin à déclarer sont généralement soumis aux mêmes règles et devraient bénéficier des mêmes déductions et crédits que pour les autres types de revenus. Voici une courte liste de facteurs spéciaux que vous pouvez utiliser comme un enregistrement pour vous-même ou comme un point de départ pour un dialogue entre vous et votre propre préparateur d'impôt.

Décidez comment enregistrer. Les bitcoins obtenus dans le cadre d'un commerce ou d'une entreprise ou reçus en tant que salaires sont soumis au traitement ordinaire des revenus dans le temps obtenu. Les bitcoins détenus moins d'un an avant leur cession peuvent être déclarés comme des gains en capital à court terme ou des bénéfices de change, ce qui les soumet également à un traitement ordinaire des revenus. Les bitcoins détenus plus d'un an avant leur cession peuvent être déclarés en tant que gains en capital à long terme (avec les documents appropriés) ou en tant que bénéfices de change. Depuis l'IRS n'a publié aucun avis définitif, les contribuables restent libres de prendre le traitement du choix à l'impôt fédéral sur le revenu.

Examiner si vous pouvez bénéficier d'une demande de décision de lettre privée de l'IRS. L'IRS publie annuellement une liste de problèmes fiscaux pour lesquels il ne rendra pas de décisions de lettres privées, car ils sont actuellement en litige, en attente d'activité législative ou à l'étude. La liste la plus récente publiée le 2 janvier (voir Internal Revenue Bulletin 2013-1) ne mentionne pas le Bitcoin, la monnaie virtuelle, la monnaie crypto ou tout autre élément similaire. Cela signifie que, pour les contribuables ayant des profits substantiels à documenter, le temps et les dépenses associés à l'obtention d'une lettre de décision peuvent être justifiés par la réassurance acquise en obtenant un.

Considérez les pertes de vol et de dommages qui ont pu se produire pendant toute l'année. Dans un incident particulièrement remarquable, une personne ou des personnes inconnues auraient volé au moins 96 000 Bitcoins sur le marché des moutons maintenant défunt. Un grand nombre de Bitcoiners ont également perdu de l'argent sur des comptes gelés (pour diverses raisons, mais principalement en raison de mesures réglementaires) et des transactions négligées. En fin de compte, les Bitcoins conservés dans des poches de papier froides ou sur des disques durs en panne pourraient également avoir disparu. Des pertes totales, permanentes et irréversibles peuvent être maintenues dans la mesure des profits, à condition que les contribuables puissent démontrer que les pertes se sont réellement produites. Les pertes de vol et de sinistre peuvent également être réclamées en tant que déductions indépendantes des bénéfices sous certaines conditions.

Déterminez si votre activité Bitcoin se qualifie comme un commerce ou une entreprise ou comme un passe-temps. L'IRS fonde sa conclusion de profit lors des audits sur un certain nombre de tests et d'autres attributs objectifs. Par exemple, l'IRS estime que l'attente de profit dans trois des cinq années d'imposition est un élément clé pour prendre cette décision. Si l'activité Bitcoin peut correctement être appelée commerce ou entreprise, les dépenses liées à Bitcoin seront probablement entièrement autorisées. Cependant, les revenus des entreprises peuvent également être soumis à des taxes sur le travail indépendant. Si un passe-temps, puis les coûts de passe-temps Bitcoin ne sont admissibles que dans la mesure des bénéfices passe-temps. Les pertes d'exploitation nettes peuvent être reportées jusqu'à cinq décennies et jusqu'à vingt ans. Les pertes de loisir ne peuvent pas être reportées ou reportées.

Réclamez la déduction pour les dépenses en capital effectuées au cours de l'année. Ces dispositions et bien d'autres, collectivement appelées «prolongements fiscaux», ont expiré à la fin de 2013 et n'ont pas été renouvelées. Pour 2014 et plus tard, les limites inférieures sur la dépense de l'article 179 et la dépréciation de bonification restent en vigueur. Les dépenses qui dépassent les limites réduites doivent être capitalisées et amorties.Liste de vérification de Bitcoin Tax _[en-fr]_2018-05-30 13-24-40--090 Gox, ferait que le

Ne pas oublier d'inclure l'activité Bitcoin lors du calcul de l'impôt sur le revenu d'investissement Internet. Si vous êtes (in) assez chanceux pour obtenir un revenu brut ajusté supérieur au seuil (200 000 $ pour les contribuables célibataires ou 250 000 $ pour les personnes mariées), les bénéfices de Bitcoin pourraient être assujettis à l'impôt sur le revenu net d'investissement. La définition légale du revenu de placement net comprend les intérêts, les dividendes, les gains en capital, les revenus de location et de redevances, les bénéfices provenant des sociétés de négociation d'instruments financiers ou de produits de base et les activités passives à un citoyen. Bitcoin peut tomber dans plusieurs catégories, en fonction de vos conditions personnelles. Le revenu d'entreprise non passive n'est pas assujetti à l'impôt.

Les personnes américaines (citoyens, résidents et entités créés aux États-Unis) doivent déposer le FBAR si, à un moment de l'année, elles avaient un intérêt financier ou une signature sur un compte financier étranger d'une valeur supérieure à 10 000 dollars. Un portefeuille avec un échange situé dans une nation étrangère, telle que Mt.Gox, ferait que le citoyen soit soumis aux règles FBAR. Notez que le seuil de déclaration s'applique au solde de votre compte tous les jours de l'année, et non à son solde habituel ou à son solde le jour précédent. Le seuil FBAR peut être franchi lorsque plusieurs comptes financiers étrangers ont une valeur globale supérieure à 10 000 $.

Cette liste devrait servir de point de départ pour travailler à travers vos taxes Bitcoin. Ce n'est pas tout compris. Il y a toujours des exceptions, des échappatoires et des solutions de contournement. Consultez toujours un fiscaliste qualifié avant de choisir une position fiscale incertaine.

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